Angaben zur Bilanz

21 Immaterielle Vermögenswerte

Die immateriellen Vermögenswerte setzen sich zusammen aus Vermögenswerten mit bestimmter und unbestimmbarer Nutzungsdauer. Die planmäßigen Abschreibungen und Wertminderungen auf immaterielle Vermögenswerte sind in Anhangangabe 15 dargestellt.
   

Nutzungsdauern immaterieller Vermögenswerte

	Nutzungsdauer 31.12.2020	Nutzungsdauer 31.12.2019
Erworbene Software/Lizenzen	3-7 Jahre	3-7 Jahre
Selbst erstellte Software	3-5 Jahre	3-5 Jahre
Erworbene Markenrechte	-	-
Kundenbeziehungen/Vertragsbestände	5; 10-25 Jahre	10-25 Jahre
Geschäfts- oder Firmenwert/Markennamen	unbestimmbar	unbestimmbar

Die aus Unternehmenserwerben stammenden Geschäfts- oder Firmenwerte wurden von MLP auf Ebene von zahlungsmittelgenerierenden Einheiten allokiert. Der Geschäfts- oder Firmenwert, der auf Basis der vorläufigen Kaufpreisallokation aus dem Erwerb der DI-Gruppe im vergangenen Geschäftsjahr zugegangen ist, ist in der finalen Kaufpreisallokation bestätigt worden und wurde auf zwei zahlungsmittelgenerierende Einheiten verteilt. Das berichtspflichtige Geschäftssegment Finanzberatung enthält die Gruppen von zahlungsmittelgenerierenden Einheiten (1) Finanzberatung, (2) Betriebliche Vorsorge, (3) ZSH und (4) DI Vertrieb. Auf das berichtspflichtige Geschäftssegment Banking wurde kein Goodwill allokiert. Das berichtspflichtige Geschäftssegment FERI enthält die zahlungsmittelgenerierende Einheit FERI Assetmanagement. Das berichtspflichtige Geschäftssegment DOMCURA enthält eine zahlungsmittelgenerierende Einheit DOMCURA. Innerhalb des Berichtssegments Holding und Sonstige ist die zahlungsmittelgenerierende Einheit DI Projekte enthalten. Aus Unternehmenserwerben wurden den zahlungsmittelgenerierenden Einheiten Geschäfts- oder Firmenwerte in folgender Höhe zugeordnet:

Im Geschäftsjahr 2020 bestand, wie bereits im Vorjahr, kein Abwertungsbedarf für die aktivierten Geschäfts- oder Firmenwerte. Die im Folgenden dargestellten, wesentlichen Annahmen wurden dem Wertminderungstest zugrunde gelegt.

Berichtspflichtiges Geschäftssegment Finanzberatung

Finanzberatung
Gewichteter Durchschnitt (in Prozent)	2020	2019
Abzinsungssatz (vor Steuern)	9,2	9,0
Wachstumsrate des Endwerts	1,0	1,0
Geplante EBT Wachstumsrate (relativer durchschnittlicher EBT Anstieg pro Jahr)	*	10,0
Betriebliche Vorsorge
Gewichteter Durchschnitt (in Prozent)	2020	2019
Abzinsungssatz (vor Steuern)	9,5	9,4
Wachstumsrate des Endwerts	1,0	1,0
Geplante EBT Wachstumsrate (relativer durchschnittlicher EBT Anstieg pro Jahr)	26,4	3,1
ZSH
Gewichteter Durchschnitt (in Prozent)	2020	2019
Abzinsungssatz (vor Steuern)	9,5	9,1
Wachstumsrate des Endwerts	1,0	1,0
Geplante EBT Wachstumsrate (relativer durchschnittlicher EBT Anstieg pro Jahr)	1,6	12,9
DI Vertrieb
Gewichteter Durchschnitt (in Prozent)	2020	2019**
Abzinsungssatz (vor Steuern)	9,0	-
Wachstumsrate des Endwerts	1,0	-
Geplante EBT Wachstumsrate (relativer durchschnittlicher EBT Anstieg pro Jahr)	120,7	-

* Wachstumsrate aufgrund negativer Ausgangsbasis rechnerisch nicht ermittelbar.
** Goodwill aus vorläufiger Kaufpreisallokation 2019 im GJ 2019 noch nicht auf zahlungsmittelgenerierende Einheiten aufgeteilt und getestet.

Berichtspflichtiges Geschäftssegment FERI

FERI Assetmanagement
Gewichteter Durchschnitt (in Prozent)	2020	2019
Abzinsungssatz (vor Steuern)	12,8	12,6
Wachstumsrate des Endwerts	1,0	1,0
Geplante EBT Wachstumsrate (relativer durchschnittlicher EBT Anstieg pro Jahr)	-4,5	5,1

Berichtspflichtiges Geschäftssegment DOMCURA

DOMCURA
Gewichteter Durchschnitt (in Prozent)	2020	2019
Abzinsungssatz (vor Steuern)	9,5	9,2
Wachstumsrate des Endwerts	1,0	1,0
Geplante EBT Wachstumsrate (relativer durchschnittlicher EBT Anstieg pro Jahr)	5,5	4,3

Sonstiges Segment Holding und Sonstige

DI Projekte
Gewichteter Durchschnitt (in Prozent)	2020	2019**
Abzinsungssatz (vor Steuern)	13,6	-
Wachstumsrate des Endwerts	1,0	-
Geplante EBT Wachstumsrate (relativer durchschnittlicher EBT Anstieg pro Jahr)	*	-

* Wachstumsrate aufgrund negativer Ausgangsbasis rechnerisch nicht ermittelbar.
** Goodwill aus vorläufiger Kaufpreisallokation 2019 im GJ 2019 noch nicht auf zahlungsmittelgenerierende Einheiten aufgeteilt und getestet.

Bei den zugrunde gelegten wesentlichen Annahmen wurde die globale COVID Pandemie berücksichtigt. In den geplanten EBT Werten geht MLP auch im kommenden Jahr davon aus, dass dieses von der Überwindung der Pandemie und deren Folgen bestimmt ist. Von einer weitgehenden Normalisierung wird erst ab dem zweiten Halbjahr 2021 ausgegangen. Der Kapitalisierungszins setzt sich aus einem risikolosen Zins in Höhe von 0,1 % (Vorjahr: 0,2 %), einer Marktrisikoprämie von 7,6 % (Vorjahr: 7,5 %) sowie eines individuellen Betas für jede zahlungsmittelgenerierende Einheit zusammen, welches sich zwischen 0,88 und 1,17 (Vorjahr: 0,85-1,15) bewegt.

MLP hat bei der Durchführung der Wertminderungstests Sensitivitätsanalysen vorgenommen. Um einen möglichen anhaltenden konjunkturellen Abschwung über das Jahr 2021 hinweg zu simulieren, wurde ein sog. adverses Szenario entwickelt. Dieses Szenario führt zu einer Verminderung der geplanten EBT Wachstumsrate um 30 %. Insofern wurde eine Verminderung der geplanten EBT Wachstumsraten um 30 % (Vorjahr: 2 %) untersucht. Des Weiteren wurden die Auswirkungen aus einer Erhöhung der Diskontierungszinssätze um 100 Basispunkte (Vorjahr: 50 Basispunkte) untersucht. Die Verminderung des geplanten EBT Wachstums sowie der Anstieg der Diskontierungszinssätze führt bei keiner der zahlungsmittelgenerierenden Einheiten dazu, dass der Buchwert den erzielbaren Betrag übersteigt.

Die Posten Software (selbst erstellt), Software (entgeltlich erworben) und Geleistete Anzahlungen und begonnene Entwicklungen enthalten Eigenleistungen im Zusammenhang mit der Entwicklung und Implementierung von Software. Im Geschäftsjahr 2020 wurden Eigenleistungen in Höhe von 110 T€ aktiviert (Vorjahr: 354 T€). Alle angefallenen internen Entwicklungs- und Implementierungskosten erfüllen die Aktivierungskriterien nach IAS 38 „Immaterielle Vermögenswerte“.

Die übrigen immateriellen Vermögenswerte beinhalten im Wesentlichen erworbene Markenrechte, Kundenbeziehungen/Vertragsbestände mit bestimmter Nutzungsdauer sowie im Rahmen von Unternehmenserwerben erworbene Markennamen mit unbestimmter Nutzungsdauer. Angesichts des Bekanntheitsgrads dieser Marken lässt sich auch aus heutiger Sicht ein Ende der Nutzungsdauer nicht verlässlich bestimmen.

Die Marke „FERI“ ist vollständig der zahlungsmittelgenerierenden Einheit des berichtspflichtigen Geschäftssegments „FERI“ zugeordnet:

Die Marke „DOMCURA“ ist vollständig der zahlungsmittelgenerierenden Einheit des berichtspflichtigen Geschäftssegments „DOMCURA“ zugeordnet:

Verfügungsbeschränkungen und Verpfändungen bestehen für immaterielle Vermögenswerte nicht. Am 31. Dezember 2020 bestehen vertragliche Verpflichtungen für den Erwerb von immateriellen Vermögenswerten in Höhe von netto 174 T€ (Vorjahr: 771 T€).

22 Sachanlagen

Nutzungsdauern Sachanlagen

	Nutzungsdauer/Restwert 31.12.2020	Nutzungsdauer/Restwert 31.12.2019
Verwaltungsgebäude	33 Jahre auf den Restwert (30% der ursprünglichen Anschaffungskosten)	33 Jahre auf den Restwert (30% der ursprünglichen Anschaffungskosten)
Außenanlagen	15-25 Jahre	15-25 Jahre
Einbauten in fremde Gebäude	10 Jahre oder Dauer des jeweiligen Mietvertrags	10 Jahre oder Dauer des jeweiligen Mietvertrags
Raumausstattungen	8-25 Jahre	8-25 Jahre
EDV-Hardware, EDV-Verkabelung	3-13 Jahre	3-13 Jahre
Büroeinrichtungen, Büromaschinen	3-23 Jahre	3-23 Jahre
Pkw	2-6 Jahre	2-6 Jahre
Kunstwerke	15-20 Jahre	15-20 Jahre

Die planmäßigen Abschreibungen und Wertminderungen auf Sachanlagen sind in Anhangangabe 15 dargestellt.

Bei den Geleisteten Anzahlungen und Anlagen im Bau handelt es sich ausschließlich um entgeltlich erworbenes Sachanlagevermögen. Verfügungsbeschränkungen oder Verpfändungen bestehen für Sachanlagen nicht. Vertragliche Verpflichtungen für den Erwerb von Sachanlagen belaufen sich am 31. Dezember 2020 auf netto 273 T€ (Vorjahr: 348 T€).

Leasingverhältnisse

Nutzungsrechte aus Leasingverhältnissen werden unter dem Posten Sachanlagevermögen ausgewiesen. Zum 31. Dezember 2020 bestehen Nutzungsrechte in Höhe von 50.063 T€ (Vorjahr: 53.275 T€), davon entfallen 48.079 T€ (Vorjahr: 51.723 T€) auf gemietete Immobilien und 1.984 T€ (Vorjahr: 1.551 T€) auf Fahrzeugleasing.

Im Geschäftsjahr haben sich die Anschaffungskosten der Nutzungsrechte aus Leasingverhältnissen wie folgt entwickelt. Es gab Zugänge in Höhe von 9.104 T€ (Vorjahr: 11.415 T€) und Abgänge in Höhe von 2.247 T€ (Vorjahr: 1.655 T€). Im Geschäftsjahr sind Abschreibungen auf Nutzungsrechte aus Leasingverhältnissen in Höhe von 1.636 T€ (Vorjahr: 452 T€) erfolgt. Im Wesentlichen resultieren die Veränderungen aus den gemieteten Immobilien.

In 2020 wurden teilweise Immobilien untervermietet, woraus ein Ertrag von 343 T€ (Vorjahr: 127 T€) erfasst wurde.

Die folgende Tabelle stellt eine Fälligkeitsanalyse der Zuflüsse aus der Untervermietung von Immobilien dar und zeigt die nach dem Bilanzstichtag zu erhaltenden nicht diskontierten Zahlungen des Geschäftsjahres und des Vorjahres:

23 Forderungen gegen Kunden aus dem Bankgeschäft

Forderungen gegen Kunden aus dem Bankgeschäft

Alle Angaben in T€	31.12.2020	31.12.2019
Ausgereichte Darlehen	543.223	483.069
Industrieschuldscheindarlehen	231.065	254.950
Forderungen aus Kreditkarten	87.421	110.099
Forderungen aus Kontokorrentkonten	22.411	27.172
Forderungen aus der Vermögensverwaltung	1.126	805
Sonstige	4.884	3.753
Gesamt, brutto	890.130	879.849
Wertminderungen	-9.481	-7.674
Gesamt, netto	880.649	872.175

Per 31. Dezember 2020 betragen die Forderungen (netto) mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr 712.850 T€ (Vorjahr: 674.139 T€).

Die Bruttobuchwerte der Forderungen gegen Kunden aus dem Bankgeschäft haben sich im Berichtsjahr wie folgt entwickelt:

Überleitungsrechnung der Bruttobuchwerte der Forderungen gegen Kunden aus dem Bankgeschäft 2020

Angaben in T€	Stufe 1 (12 Monats ECL)	Stufe 2 (Gesamtlaufzeit-ECL – nicht bonitätsbeeinträchtigt)	Stufe 3 (Gesamtlaufzeit-ECL – wertgeminderte Kredite)	Erworbene oder ausgereichte wertgeminderte Finanzinstrumente (POCI)	Gesamt
Stand 1.1.2020	817.896	56.728	5.181	44	879.849
Transfer in Stufe 1	18.188	-17.892	-296	-	-
Transfer in Stufe 2	-24.954	25.333	-379	-	-
Transfer in Stufe 3	-1.371	-7.641	9.011	-	-
Zuführung	100.829	7.775	-	-	108.605
Davon Neu erworbene oder ausgegebene finanzielle Vermögenswerte	100.829	7.775	-	-	108.605
Davon Bestandsgeschäft
Abgänge	-92.123	-4.979	-1.216	-5	-98.323
Davon Ausgebuchte finanzielle Vermögenswerte	-90.282	-2.967	-1.032	-5	-94.287
Davon Bestandsgeschäft	-1.841	-2.011	-600	-	-4.452
Davon Forderungsausfall (Write Offs)	-	-	-184	-	-184
Stand 31.12.2020	818.466	59.325	12.300	39	890.130

Überleitungsrechnung der Bruttobuchwerte der Forderungen gegen Kunden aus dem Bankgeschäft 2019

Angaben in T€	Stufe 1 (12 Monats ECL)	Stufe 2 (Gesamtlaufzeit-ECL – nicht bonitätsbeeinträchtigt)	Stufe 3 (Gesamtlaufzeit-ECL – wertgeminderte Kredite)	Erworbene oder ausgereichte wertgeminderte Finanzinstrumente (POCI)	Gesamt
Stand 1.1.2019	713.391	44.746	11.867	46	770.051
Transfer in Stufe 1	16.500	-16.314	-186	-	-
Transfer in Stufe 2	-26.646	27.912	-1.267	-	-
Transfer in Stufe 3	-142	-46	189	-	-
Zuführung	142.010	4.413	106	-	146.528
Davon Neu erworbene oder ausgegebene finanzielle Vermögenswerte	122.587	4.413	-	-	127.000
Davon Bestandsgeschäft	19.422	-	106	-	19.528
Abgänge	-27.217	-3.983	-5.528	-2	-36.730
Davon Ausgebuchte finanzielle Vermögenswerte	-27.217	-2.142	-5.005	-2	-34.367
Davon Bestandsgeschäft	-	-1.841	-	-	-1.841
Davon Forderungsausfall (Write Offs)	-	-	-523	-	-523
Stand 31.12.2019	817.896	56.728	5.181	44	879.849

MLP hält Forderungen gegen Kunden aus dem Bankgeschäft, um die vertraglichen Zahlungsströme zu vereinnahmen, und bewertet sie in der Folge unter Anwendung der Effektivzinsmethode zu fortgeführten Anschaffungskosten. Vorausgesetzt es liegt kein Ausfall vor, werden sämtliche finanziellen Vermögenswerte zum Zugangszeitpunkt in Stufe 1 ausgewiesen und mit einem erwarteten Ausfall für die nächsten zwölf Monate wertberichtigt. Im Geschäftsjahr gab es Forderungen in Höhe von 39 T€ (Vorjahr: 44 T€), die im Zugangszeitpunkt bereits Hinweise auf Wertminderungen enthielten (POCI –  Purchased or originated credit-impaired financial assets).

Steigt das Kreditrisiko signifikant an, erfolgt ein Transfer von Stufe 1 in Stufe 2. Dies geht einher mit einer Berechnung der Wertminderung anhand des erwarteten Kreditverlustes über die gesamte Restlaufzeit. Liegen objektive Hinweise auf eine Bonitätsbeeinträchtigung oder einen Ausfallstatus vor, wird der finanzielle Vermögenswert in Stufe 3 ausgewiesen. Einzelheiten zu den Wertminderungsmethoden und der Berechnung der Wertberichtigung sind in Anhangangabe 6 enthalten.

Im Berichtsjahr wurden Corona-bedingt Modifikationen auf 25 Verträge (Vorjahr: einen Vertrag) durchgeführt. Dabei handelt es sich im Wesentlichen um Aussetzung nächstfälliger Tilgungsleistungen bei gleicher Verzinsung und somit um nicht substanzielle Modifikationen. Der aus der Neuberechnung des Barwerts der Forderung resultierende Modifikationsgewinn über die Vertragslaufzeit wird aufgrund von Unwesentlichkeit nicht in der Gesamtergebnisrechnung gezeigt.

Aufgrund des gesetzlichen Moratoriums (gem. Art. 240 § 3 Abs. 1 EGBGB) hat MLP im laufenden Geschäftsjahr 15 Kunden Stundungen gewährt, die nicht primär vor dem Hintergrund finanzieller Schwierigkeiten durchgeführt und daher nicht als Modifikation eingestuft wurden.

Im Berichtsjahr hat sich die Risikovorsorge auf Forderungen gegen Kunden aus dem Bankgeschäft wie folgt entwickelt:

Überleitungsrechnung der erwarteten Verluste 2020

Alle Angaben in T€	Stufe 1 (12 Monats ECL)	Stufe 2 (Gesamtlaufzeit-ECL - nicht wertgemindert)	Stufe 3 (Gesamtlaufzeit-ECL - wertgeminderte Kredite)	Erworbene oder ausgereichte wertgeminderte Finanzinstrumente (POCI)	Gesamt
Stand 1.1.2020	1.800	3.233	2.638	3	7.674
Transfer in Stufe 1	108	-97	-11	-	-
Transfer in Stufe 2	-76	127	-50	-	-
Transfer in Stufe 3	-16	-420	436	-	-
Zuführung	665	1.971	2.543	-	5.180
davon Neu erworbene oder ausgegebene finanzielle Vermögenswerte	287	534	-	-	821
davon Bestandsgeschäft	378	1.438	2.543	-	4.359
Abgänge	-602	-1.553	-1.217	-	-3.373
davon Verbrauch			-269	-	-269
davon Auflösungen	-602	-1.553	-947	-1	-3.104
Stand 31.12.2020	1.879	3.261	4.339	2	9.481

Überleitungsrechnung der erwarteten Verluste 2019

Alle Angaben in T€	Stufe 1 (12 Monats ECL)	Stufe 2 (Gesamtlaufzeit-ECL - nicht wertgemindert)	Stufe 3 (Gesamtlaufzeit-ECL - wertgeminderte Kredite)	Erworbene oder ausgereichte wertgeminderte Finanzinstrumente (POCI)	Gesamt
Stand 1.1.2019	1.768	2.359	4.862	36	9.024
Transfer in Stufe 1	78	-76	-2	-	-
Transfer in Stufe 2	-111	188	-78	-	-
Transfer in Stufe 3	-2	-2	4	-	-
Zuführung	683	2.037	2.002	-	4.721
davon Neu erworbene oder ausgegebene finanzielle Vermögenswerte	367	1.849	-	-	2.217
davon Bestandsgeschäft	316	187	2.002	-	2.505
Abgänge	-616	-1.273	-4.149	-33	-6.071
davon Verbrauch	-	-	-2.452	-	-2.452
davon Auflösungen	-616	-1.273	-1.697	-33	-3.620
Stand 31.12.2019	1.800	3.233	2.638	3	7.674

Die Risikovorsorge hat sich im Geschäftsjahr von 7.674 T€ auf 9.481 T€ erhöht. Die Risikovorsorge auf das Bestandsgeschäft hat sich durch Bonitätsverschlechterungen und Stufentransfers in Stufe 3 um 2.543 T€ (Vorjahr: 2.002 T€) erhöht. Hiervon sind 2.400 T€ Corona-bedingt gebildet worden. Des Weiteren ergeben sich Zuführungen in der Stufe 2 in Höhe von 1.971 T€ (Vorjahr: 2.037 T€) im Wesentlichen aus Bonitäts-verschlechterungen und dem damit einhergehenden Transfer von Stufe 1 in Stufe 2. Dem stehen Auflösungen in der Stufe 2 in Höhe von 1.553 T€ (Vorjahr: 1.273 T€) und der Stufe 3 in Höhe von 1.217 T€ (Vorjahr: 4.149 T€), die mit Bonitätsverbesserungen einhergehen, gegenüber.

Die ergebniswirksamen Zuführungen in Höhe von 5.180 T€ (Vorjahr: 4.721 T€) sowie Auflösungen in Höhe von 3.103 T€ (Vorjahr: 3.620 T€) führten unter Berücksichtigung von Direktabschreibungen in Höhe von 184 T€ (Vorjahr: 523 T€) sowie Eingängen auf abgeschriebene Forderungen in Höhe von 241 T€ (Vorjahr: 254 T€) im Berichtsjahr zu einem Netto-Risikovorsorgeaufwand von 2.020 T€ (Vorjahr: 1.370 T€).

Qualitative und quantitative Informationen über Beiträge aus erwarteten Verlusten 2020

Alle Angaben in T€	Max. Ausfallrisiko ohne Berücksichtigung von Sicherheiten oder sonstigen bonitätsverbessernden Maßnahmen zum 31.12.2020	Finanzinstrumente der Stufe 3 und POCI
		davon max. Ausfallrisiko der Stufe 3 / POCI	davon Risikominderung durch Sicherheiten
Forderungen gegen Kunden aus dem Bankgeschäft (AC)	880.649	7.998	925
Forderungen gegen Kreditinstitute aus dem Bankgeschäft (AC)	751.466	-	-
Finanzanlagen (AC)	171.799	-	-
Sonstige Forderungen (AC)	159.632	952	-
Eventualverbindlichkeiten	5.356	-	-
Unwiderrufliche Kreditzusagen	67.662	-	-
Gesamt	2.036.564	8.950	925

 

 

Qualitative und quantitative Informationen über Beiträge aus erwarteten Verlusten 2019

Alle Angaben in T€	Max. Ausfallrisiko ohne Berücksichtigung von Sicherheiten oder sonstigen bonitätsverbessernden Maßnahmen zum 31.12.2019
		davon max. Ausfallrisiko der Stufe 3 / POCI	davon Risikominderung durch Sicherheiten
Forderungen gegen Kunden aus dem Bankgeschäft (AC)	872.175	8.363	355
Forderungen gegen Kreditinstitute aus dem Bankgeschäft (AC)	728.085	-	-
Finanzanlagen (AC)	155.210	-	-
Sonstige Forderungen (AC)	95.397	4.006	-
Eventualverbindlichkeiten	3.799	172	-
Unwiderrufliche Kreditzusagen	54.631	-	-
Gesamt	1.909.296	12.541	355

 

 

Zum Bilanzstichtag entspricht das maximale Ausfallrisiko dem Buchwert nach Wertberichtigung jeder vorstehend aufgeführten Kategorie an finanziellen Vermögenswerten. Die per 31. Dezember 2020 in Stufe 3 ausgewiesenen bonitätsbeeinträchtigten oder ausgefallenen Forderungen gegen Kunden aus dem Bankgeschäft in Höhe von 7.998 T€ (Vorjahr: 8.363 T€) sind mit Grundschulden in Höhe von 925 T€ (Vorjahr: 355 T€) unterlegt. Das maximale Ausfallrisiko der Eventualverbindlichkeiten und unwiderruflichen Kreditzusagen entspricht dem Nominalbetrag in Höhe von 73.018 T€ (Vorjahr: 58.430 T€).

Der Konzern hat durchgeleitete Kredite in Höhe von 106.089 T€ (Vorjahr: 97.970 T€) als Sicherheiten für Verbindlichkeiten gegenüber Refinanzierungsbanken im Bestand.

Im Geschäftsjahr wurden finanzielle und nicht-finanzielle Vermögenswerte in Höhe von 47 T€ (Vorjahr: 237 T€) aufgrund des Ausfalls von Schuldnern erworben, die als Sicherung für ausgereichte Kredite und Forderungen dienten. Bei den Vermögenswerten handelt es sich im Wesentlichen um Forderungen aus in Anspruch genommenen Lebensversicherungen.

Die Informationen zum beizulegenden Zeitwert von finanziellen Vermögenswerten werden in Anhangangabe 36 angegeben.

24 Forderungen gegen Kreditinstitute aus dem Bankgeschäft

Sämtliche Forderungen gegen Kreditinstitute aus dem Bankgeschäft bestehen gegenüber inländischen Kreditinstituten. Per 31. Dezember 2020 betragen die Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr 147.324 T€ (Vorjahr: 131.182 T€). Die Forderungen sind nicht besichert. Zum Abschlussstichtag bestehen keine überfälligen Forderungen gegen Kreditinstitute. Zum Abschlussstichtag bestehen keine Forderungen (Vorjahr: 4.000 T€) mit einem höheren Ausfallrisiko, die der Stufe 2 zugeordnet sind. Sämtliche Forderungen gegen Kreditinstitute in Höhe von 751.466 T€ (Vorjahr: 724.085 T€) werden in Stufe 1 ausgewiesen und es wird ein erwarteter 12-Monatsverlust ermittelt. Die erwarteten Verluste auf Forderungen gegen Kreditinstitute belaufen sich im Geschäftsjahr auf 195 T€ (Vorjahr: 203 T€). Daraus ergibt sich im Berichtsjahr ein Netto-Risikovorsorgeertrag in Höhe von 8 T€ (Vorjahr: Netto-Risikovorsorgeaufwand: 32 T€).

Weitere Angaben zu den Forderungen gegen Kreditinstitute aus dem Bankgeschäft finden sich in Anhangangabe 36.

25 Finanzanlagen

Per 31. Dezember 2020 sind Bestände in Höhe von 88.945 T€ (Vorjahr: 83.800 T€) nach mehr als zwölf Monaten fällig.

Nach den in IFRS 9 definierten Bewertungskategorien für Finanzinstrumente gliedert sich der Finanzanlagebestand wie folgt:

Im Geschäftsjahr 2020 werden Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere in Höhe von 7.084 T€ (Vorjahr: 5.398 T€) erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet. Dabei handelt es sich um Fremdkapitalinstrumente, die das Zahlungsstromkriterium nicht erfüllen und deshalb erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bilanziert werden. Darunter befinden sich Investmentfonds in Höhe von 4.509 T€, die dem Geschäftsmodell „Halten und Verkaufen“ zugeordnet sind. Daraus resultieren Bewertungsunterschiede aus Kursverlusten in Höhe von 247 T€ (Vorjahr: 485 T€), die im Bewertungsergebnis erfasst werden.

Außerdem werden im Geschäftsjahr 2020 Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere in Höhe von 10.056 T€ (Vorjahr: 10.095 T€) erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet. Daraus resultieren Bewertungsunterschiede aus Kursverlusten in Höhe von 40 T€ (Vorjahr: 170 T€), die ebenfalls im Bewertungsergebnis erfasst werden.

Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere in Höhe von 101.849 T€ (Vorjahr: 90.214 T€) werden zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet.

Der erwartete 12-Monatsverlust auf zu fortgeführten Anschaffungskosten bewerteten Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren beläuft sich im Geschäftsjahr auf 48 T€ (Vorjahr: 40 T€). Zum Abschlussstichtag bestehen zwei Schuldverschreibungen mit erhöhtem Ausfallrisiko in Stufe 2 mit einem Lifetime Expected Loss in Höhe von 33 T€. Insgesamt resultieren daraus ergebniswirksame Zuführungen zur Risikovorsorge in Höhe von 41 T€ (Vorjahr: 12 T€).

Die bonitätsinduzierten Fair Value Änderungen der festverzinslichen Wertpapiere belaufen sich auf 5 T€ (Vorjahr: 89 T€).

Als Sicherheit übertragene Vermögenswerte

Zum Abschlussstichtag sind bei der Deutschen Bundesbank für eine mögliche Inanspruchnahme von Liquiditätsfazilitäten marktfähige Wertpapiere als notenbankfähige Sicherheiten in Höhe von 35.297 T€ (Vorjahr: 30.834 T€) mit einem Nominalbetrag von 38.450 T€ (Vorjahr: 32.700 T€) hinterlegt.

Weitere Angaben zu den Finanzanlagen finden sich in Anhangangabe 36.

26 Vorräte

Die Zusammensetzung der Vorräte stellt sich wie folgt dar.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden 3.076 T€ der Vorräte aufgrund des Verkaufs der Wohneinheiten im Posten Bestandsveränderung im Aufwand erfasst.

27 Sonstige Forderungen und andere Vermögenswerte

Per 31. Dezember 2020 betragen die Forderungen (netto) mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr 41.782 T€ (Vorjahr: 38.230 T€).

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhalten im Wesentlichen Provisionsforderungen gegen Versicherungsgesellschaften. Sie sind in der Regel nicht verzinslich und haben ein Zahlungsziel von durchschnittlich 30 Tagen.

Die Erstattungsansprüche aus Rückgriffsforderungen bestehen gegenüber MLP Beratern und Geschäftsstellenleitern sowie Versicherungsgesellschaften.

Die Forderungen aus dem Assekuradeurgeschäft setzen sich aus Inkassoforderungen gegenüber Kunden sowie aus Forderungen aus der Schadensabwicklung gegenüber Versicherungsgesellschaften zusammen.

Die vertraglichen Vermögenswerte in Zusammenhang mit fondsgebundenen Lebensversicherungen haben sich wie folgt entwickelt:

Die vertraglichen Vermögenswerte in Zusammenhang mit den DI Projekten haben sich wie folgt entwickelt:

Hierin enthalten sind Vertragsanbahnungskosten in Höhe von 964 T€.

Sonstige Forderungen und andere Vermögenswerte sind in der Regel nicht besichert. Hinsichtlich des weder einzelwertgeminderten noch überfälligen Bestands an sonstigen Forderungen und anderen Vermögenswerten deuten zum Abschlussstichtag keine Anzeichen darauf hin, dass die Schuldner ihren Zahlungsverpflichtungen nicht nachkommen werden. Sonstige Forderungen und andere Vermögenswerte, deren Konditionen neu ausgehandelt wurden und die ansonsten überfällig oder wertgemindert wären, bestehen am Abschlussstichtag nicht.

Die Wertminderungen auf sonstige Forderungen und andere Vermögenswerte haben sich im Berichtsjahr wie folgt entwickelt:

Entwicklung Wertberichtigungen auf sonstige Forderungen und andere Vermögenswerte 2020

Alle Angaben in T€	Stufe 2	Stufe 3	Gesamt
Stand 1.1.2020	1.846	2.456	4.302
Zuführung	416	153	569
Abgänge	-164	-70	-234
davon Verbrauch	-10	-4	-14
davon Auflösungen	-154	-66	-221
Stand 31.12.2020	2.097	2.540	4.637

Entwicklung Wertberichtigungen auf sonstige Forderungen und andere Vermögenswerte 2019

Alle Angaben in T€	Stufe 2	Stufe 3	Gesamt
Stand 01.01.2019	1.686	2.410	4.096
Zugang Konsilidierungskreis*	499	23	523
Zuführung	402	134	536
Auflösung	-742	-111	-853
davon Verbrauch	-	-55	-55
davon Auflösungen	-742	-56	-798
Stand 31.12.2019	1.846	2.456	4.302

*Die Änderung Konsolidierungskreis betrifft erstmalig gebildete Wertberichtigungen gem. IFRS 9 auf finanzielle Vermögenswerte der neu erworbenen DI-Gruppe.

Zur Ermittlung der Risikovorsorge auf erwartete Verluste aus sonstigen Forderungen wählt MLP die in IFRS 9.5.5.15 beschriebene vereinfachte Stufenzuordnung. Danach werden diese Forderungen bereits bei der erstmaligen Erfassung der Stufe 2 zugeordnet und es erfolgt keine Einschätzung über eine signifikante Erhöhung des Kreditrisikos. Sollten bei den Vermögenswerten objektive Hinweise auf Bonitätsbeeinträchtigung vorliegen, werden sie in Stufe 3 transferiert. 

MLP nutzt für die Ermittlung der über die gesamte Vertragslaufzeit erwarteten Verluste einen auf Ausfallquoten basierenden Loss Rate-Ansatz. Hierbei werden historische Kreditausfallraten für definierte Portfolien mit gleichen Risikocharakteristika ermittelt. Die erwarteten Verluste werden auf Basis historischer Verluste geschätzt.

In Fällen, in denen MLP die Zwangsvollstreckung betreibt bzw. bei denen ein Insolvenzverfahren droht oder bereits eröffnet ist, werden die betreffenden Forderungen in Höhe einer auf Erfahrungswerten basierenden Ausfallquote wertberichtigt. Entsprechendes gilt für Forderungen, die bestritten und rechtsanhängig sind.

Die ergebniswirksamen Zuführungen in Höhe von 569 T€ (Vorjahr: 536 T€) sowie Auflösungen in Höhe von 221 T€ (Vorjahr: 798 T€) führten unter Berücksichtigung von Direktabschreibungen in Höhe von 535 T€ (Vorjahr: 271 T€) im Berichtsjahr zu einem Netto-Risikovorsorgeaufwand von 817 T€ (Vorjahr: 9 T€).

Das Gesamtvolumen der in Stufe 2 ausgewiesenen Forderungen beläuft sich zum 31. Dezember 2020 auf 152.092 T€ (Vorjahr: 130.174 T€). Darauf wurde eine Wertberichtigung in Höhe von 2.097  T€ (Vorjahr: 1.846 T€) gebildet.

Das Gesamtvolumen der in Stufe 3 ausgewiesenen Forderungen beläuft sich zum 31. Dezember 2020 auf 3.867 T€ (Vorjahr: 4.006 T€). Für diese Forderungen liegen objektive Hinweise auf eine Wertminderung oder einen Ausfallstatus vor. Es wurde eine Wertberichtigung in Höhe von 2.540 T€ (Vorjahr: 2.456 T€) gebildet.

Weitere Angaben zu den sonstigen Forderungen und anderen Vermögenswerten finden sich in Anhangangabe 36.

28 Zahlungsmittel

Wie in den Vorjahren auch enthält der Finanzmittelfonds u. a. das Bundesbankguthaben. Im Geschäftsjahr 2020 wurden Guthaben von Geschäftsbanken auf die Bundesbank umgeschichtet. Daraus ergibt sich eine Erhöhung des Finanzmittelfonds. Die Entwicklung der Zahlungsmittel im Geschäftsjahr ist der Kapitalflussrechnung zu entnehmen. Die Wertberichtigung nach IFRS 9 beläuft sich auf 10 T€ (Vorjahr: 12 T€), die Bestände sind Stufe 1 zugeordnet.

29 Eigenkapital

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital setzt sich aus 109.326.186 (31. Dezember 2019: 109.334.300) Stückaktien der MLP SE zusammen. Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden 566.000 Stück eigene Aktien erworben, die im Rahmen einer aktienbasierten Vergütung an MLP Berater und Geschäftsstellenleiter ausgegeben wurden bzw. werden.

Genehmigtes Kapital

Der Vorstand ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 14. Juni 2018 ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis zum 13. Juni 2023 das Grundkapital der Gesellschaft einmal oder mehrmals um bis zu 21.500.000 € gegen Bar- oder Sacheinlage zu erhöhen.

Erwerb eigener Anteile

Die Hauptversammlung vom 29. Juni 2017 hat den Vorstand ermächtigt, bis zum 28. Juni 2022 durch ein- oder mehrmaligen Rückkauf Aktien der Gesellschaft mit einem auf diese entfallenden anteiligen Betrag am Grundkapital von insgesamt bis zu 10.933.468 € zu erwerben. Am 24. September 2019 hat der Vorstand der MLP SE einen Aktienrückkauf beschlossen, der durch die MLP Finanzberatung SE zur Bedienung des Beteiligungsprogramms 2019 durchgeführt wurde. Der Aktienrückkauf für das Beteiligungsprogramm 2020 beginnt in 2021. Zu näheren Erläuterungen verweisen wir auf Anhangangabe 34.

Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage enthält Kapitalerhöhungen bzw. -herabsetzungen der MLP SE aus Vorjahren. Die Kapitalrücklage unterliegt den Verfügungsbeschränkungen des § 150 AktG. Die Veränderung der Kapitalrücklage im Geschäftsjahr resultiert aus der Erfassung aktienbasierter Vergütungen gemäß IFRS 2. Zu weiteren Erläuterungen verweisen wir auf die Anhangangabe 34.

Andere Gewinnrücklagen und Konzernergebnis

Die anderen Gewinnrücklagen umfassen die thesaurierten Ergebnisse des MLP Konzerns und eine Rücklage für eigene Anteile in Höhe von 267 T€ (Vorjahr: 1 T€).

Neubewertungsrücklage

Die Rücklage enthält Verluste aus der Neubewertung leistungsorientierter Versorgungszusagen in Höhe von 29.816 T€ (Vorjahr: 24.842 T€) und darauf entfallende latente Steuern in Höhe von 8.822 T€ (Vorjahr: 7.294 T€).

Anteile anderer Gesellschafter

Die Anteile anderer Gesellschafter umfassen die Anteile fremder Dritter am Eigenkapital von Tochterunternehmen der MLP SE.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Vorstand und Aufsichtsrat der MLP SE schlagen der Hauptversammlung eine Dividende von 25.147 T€ (Vorjahr: 22.960 T€) für das Geschäftsjahr 2020 vor. Dies entspricht 0,23 € (Vorjahr: 0,21 €) je Aktie.

30 Rückstellungen

Pensionsrückstellungen

MLP hat Führungskräften unmittelbare Versorgungszusagen in Form von leistungsorientierten Pensionsplänen erteilt, die den Begünstigten die folgenden Versorgungsleistungen gewähren:

• Altersrente nach Vollendung des 60., 62. bzw. des 65. Lebensjahrs,
• Invalidenrente,
• Witwen- und Witwerrente in Höhe von 60 % der Rente des Zusageempfängers,
• Waisenrente in Höhe von 10 % der Rente des Zusageempfängers.

Die Versorgungszusagen sind teilweise über Rückdeckungsversicherungen finanziert, die im Wesentlichen die Voraussetzungen von Planvermögen erfüllen.

Der Anwartschaftsbarwert der Versorgungszusagen für Pensionen, die nur rückstellungsfinanziert sind, beträgt 20.574 T€ (Vorjahr: 23.469 T€). Für den übrigen Teil der Versorgungszusagen (Anwartschaftsbarwert von 36.573 T€; Vorjahr: 33.463 T€) sind Rückdeckungsversicherungen abgeschlossen.

Die Veränderung der Nettoschuld aus leistungsorientierten Versorgungsplänen ist in der nachfolgenden Tabelle dargestellt:

Von der bilanzierten Nettoschuld entfallen 2.029 T€ (Vorjahr: 1.941 T€) auf zum Stichtag aktive Vorstände.

In Bezug auf die Nettopensionsrückstellungen werden im Jahr 2021 Zahlungen in Höhe von 1.671 T€ (Vorjahr: 1.462 T€) erwartet. Hiervon entfallen 961 T€ (Vorjahr: 872 T€) auf direkte erwartete Rentenzahlungen des Unternehmens und 710 T€ (Vorjahr: 590 T€) auf erwartete Beiträge an Rückdeckungsversicherungen.

Den versicherungsmathematischen Berechnungen liegen folgende Annahmen zugrunde:

Die Annahmen über die künftige Sterblichkeit beruhen auf veröffentlichten Statistiken und Sterbetafeln.

Am 31. Dezember 2020 lag die gewichtete durchschnittliche Laufzeit der leistungsorientierten Verpflichtung bei 18 Jahren (Vorjahr: 18 Jahre).

Sensitivitätsanalyse

Bei Konstanthaltung der anderen Annahmen hätten die bei vernünftiger Betrachtungsweise am Abschlussstichtag möglich gewesenen Veränderungen bei einer der maßgeblichen versicherungsmathematischen Annahmen die leistungsorientierte Verpflichtung mit den nachstehenden Beträgen beeinflusst:

Zur Bestimmung der Sensitivität der Sterblichkeit wurden sämtliche in der Sterbetafel angegebenen Sterbewahrscheinlichkeiten auf 80 % reduziert. Dies führt durch die Verlängerung der Lebenserwartung zu einer Erhöhung des Verpflichtungsumfangs. Obwohl die Analyse die vollständige Verteilung der nach dem Plan erwarteten Cashflows nicht berücksichtigt, liefert sie einen Näherungswert für die Sensitivität der dargestellten Annahmen.

Neben leistungsorientierten Plänen bestehen beitragsorientierte Pensionspläne. Bei diesen zahlt das Unternehmen aufgrund gesetzlicher oder vertraglicher Bestimmungen bzw. auf freiwilliger Basis Beiträge an staatliche oder private Rentenversicherungsträger. Die laufenden Beitragszahlungen für Mitarbeiter sind als Personalaufwand ausgewiesen; sie belaufen sich im Geschäftsjahr 2020 auf insgesamt 11.748 T€ (Vorjahr: 11.158 T€).

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Die sonstigen Rückstellungen haben sich wie folgt entwickelt:

Die Rückstellungen für Stornorisiken tragen dem Risiko einer Rückerstattung vereinnahmter Provisionen infolge des vorzeitigen Wegfalls vermittelter Versicherungsverträge Rechnung.

Rückstellungen für Bonusprogramme werden für Anreizvereinbarungen für MLP Berater und Geschäftsstellenleiter gebildet.

Rückstellungen für Prozessrisiken/-kosten werden für Risiken aus Rechtsstreitigkeiten gebildet.

Rückstellungen für aktienbasierte Vergütungen werden für Anreizvereinbarungen sowie zur Beteiligung am Unternehmenserfolg für Vorstände, Mitarbeiter, MLP Berater und Geschäftsstellenleiter gebildet.

Rückstellungen für Schadensbeteiligungen/ Courtagereduktionen müssen aufgrund vertraglicher Verpflichtungen gegenüber Versicherungsunternehmen entsprechend der aktuellen Einschätzung der Entwicklung der Schaden- und Beitragsverläufe der Bestände gebildet werden.

Den Rückstellungen für Vermögensschäden aufgrund von Haftungsrisiken stehen Erstattungsansprüche aus Haftpflichtversicherungen in Höhe von 573 T€ (Vorjahr: 435 T€) gegenüber.

Die Rückstellung für erwartete Verluste aus dem Kreditgeschäft wird aufgrund der Wertminderungsvorschriften nach IFRS 9 gebildet. Für weitere Erläuterungen zu der Rückstellung für erwartete Verluste aus dem Kreditgeschäft verweisen wir auf die Anhangangabe 35.

Übrige Rückstelllungen werden unter anderem für Verpflichtungen aus IT-Dienstleistungen und Incentive-Reisen gebildet. 

Die als kurzfristig eingestuften Rückstellungen werden voraussichtlich innerhalb des nachfolgenden Geschäftsjahrs in Anspruch genommen. Die Auszahlungen für langfristige Rückstellungen werden im Wesentlichen voraussichtlich innerhalb der nächsten 2 bis 33 Jahre anfallen.

Die Rückstellungen für erwartete Verluste aus dem Kreditgeschäft haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

31 Verbindlichkeiten aus dem Bankgeschäft

In dieser Darstellung sind die Bilanzposten Verbindlichkeiten gegenüber Kunden aus dem Bankgeschäft und Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten aus dem Bankgeschäft zusammengefasst.

Die Veränderung der Verbindlichkeiten aus dem Bankgeschäft von 1.993.251 T€ auf 2.379.389 T€ resultiert im Wesentlichen aus dem Anstieg von kurzfristigen Kundeneinlagen auf Girokonten.

Verbindlichkeiten gegenüber Kunden aus Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist von drei Monaten bestehen zum 31. Dezember 2020 in Höhe von 22.357 T€ (Vorjahr: 19.758 T€).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kunden bzw. gegenüber anderen Kreditinstituten enthalten keine größeren Einzelbeträge.

Weitere Angaben zu den Verbindlichkeiten aus dem Bankgeschäft finden sich in Anhangangabe 36 und 37.

32 Andere Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber MLP Beratern und Geschäftsstellenleitern resultieren aus offenen Provisionsansprüchen. Sie sind in der Regel unverzinslich und durchschnittlich bis zum 15. des auf die Abrechnung mit dem Versicherungsunternehmen folgenden Monats fällig. Seit dem 1. Januar 2018 sind aufgrund der Einführung von IFRS 15 zusätzliche Verbindlichkeiten gegenüber MLP-Beratern und Geschäftsstellenleitern aus zukünftigen Provisionsansprüchen zu erfassen. Zum 31. Dezember 2020 beliefen sich diese auf 25.070 T€ (Vorjahr: 26.515 T€), davon langfristig: 17.695 T€ (Vorjahr: 19.273 T€).

Die Leasingverbindlichkeiten über 51.157 T€ (Vorjahr: 54.156 T€) enthalten Verbindlichkeiten für Leasingzahlungen für Immobilien in Höhe von 49.184 T€ (Vorjahr: 52.624 T€) und Verbindlichkeiten für Leasingzahlungen für Fahrzeuge in Höhe von 1.973 T€ (Vorjahr: 1.532 T€). Die gesamten Zahlungsmittelabflüsse für Leasing im Geschäftsjahr 2020 betragen 12.036 T€ (Vorjahr: 11.584 T€).

Die Verbindlichkeiten aus dem Assekuradeurgeschäft beinhalten Inkassoverbindlichkeiten gegenüber Versicherungsgesellschaften, offene Provisionsansprüche Dritter sowie Verbindlichkeiten aus der Schadensabwicklung.

Die Kaufpreisverbindlichkeiten enthalten variable Kaufpreiskomponenten aus dem Erwerb der DI Gruppe. Bedingt durch die Corona-Pandemie haben sich Anpassungen in der Ergebnisplanung der DI Gruppe im kaufpreisrelevanten Zeitraum ergeben. Dies führt zu einer Reduktion des Kaufpreises von 1.479 T€, die erfolgswirksam erfasst wurde.

Die sonstigen Verbindlichkeiten umfassen Provisionseinbehalte von MLP Beratern für den Stornoausfall in Höhe von 2.359 T€ (Vorjahr: 2.291 T€). Provisionseinbehalte werden verzinst. Ihre Laufzeit ist weitgehend unbestimmt.

MLP hat vereinbarte, nicht in Anspruch genommene Kreditlinien in Höhe von 160.029 T€ (Vorjahr: 168.961 T€).

Weitere Angaben zu den anderen Verbindlichkeiten finden sich in Anhangangabe 35 und 36.