Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
10 Umsatzerlöse
Alle Angaben in T€ | 2015 | 2014 |
Altersvorsorge | 215.738 | 239.729 |
Vermögensmanagement | 165.982 | 147.034 |
Sachversicherung | 54.878 | 34.573 |
Krankenversicherung | 45.918 | 43.452 |
Finanzierung | 16.186 | 13.622 |
Übrige Beratungsvergütungen | 15.579 | 8.449 |
Summe Provisionserlöse | 514.282 | 486.858 |
Erlöse aus dem Zinsgeschäft | 21.369 | 22.869 |
Gesamt | 535.651 | 509.727 |
In den übrigen Beratungsvergütungen sind Erlöse aus der Immobilienvermittlung in Höhe von 11.325 T€ (Vorjahr: 4.218 T€) enthalten.
11 Sonstige Erlöse
Alle Angaben in T€ | 2015 | 2014 |
Auflösung von Wertminderungen/Eingänge auf abgeschriebene Forderungen | 2.862 | 2.096 |
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen | 2.714 | 3.482 |
Erträge aus der Auflösung abgegrenzter Verpflichtungen | 2.253 | 1.240 |
Aktivierte Eigenleistungen | 1.322 | 746 |
Mieterträge | 1.259 | 1.271 |
Erträge aus dem Abgang von Beteiligungen | 915 | - |
Geschäftsführungsvergütung | 896 | 1.029 |
Weiterbelastungen an Handelsvertreter | 745 | 841 |
Erträge aus dem Abgang von Anlagevermögen | 80 | 2.070 |
Übrige sonstige Erträge | 8.483 | 8.602 |
Gesamt | 21.529 | 21.378 |
Der Posten Auflösung von Wertminderungen/Eingänge auf abgeschriebene Forderungen bezieht sich mit 1.072 T€ (Vorjahr: 1.440 T€) auf den Posten „Forderungen gegen Kunden aus dem Bankgeschäft“ sowie mit 1.790 T€ (Vorjahr: 656 T€) auf den Posten „sonstige Forderungen und andere Vermögenswerte“. Er enthält Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen Kreditgeschäft in Höhe von 109 T€ (Vorjahr: 88 T€). Diesen Erlösen stehen Aufwendungen aus der Zuführung von Wertminderungen auf Forderungen gegenüber, die in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst werden.
Bezüglich der Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen verweisen wir auf Anhangangabe 30.
Die Erträge aus der Auflösung abgegrenzter Verpflichtungen beinhalten im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen für Tantiemen.
Aktivierte Eigenleistungen resultieren aus der Mitwirkung von Konzernmitarbeitern an der Entwicklung erworbener und selbst erstellter Software.
Die Mieterträge resultieren im Wesentlichen aus der Vermietung einer als Finanzinvestition gehaltenen Immobilie, die zum Bilanzstichtag als zur Veräußerung gehaltener langfristiger Vermögenswert klassifiziert wurde.
Die Erträge aus dem Abgang von Beteiligungen resultieren aus dem Verkauf der Beteiligung an der Absolventa GmbH, Berlin.
Der Posten Geschäftsführungsvergütung enthält Ergebnisvorabzuweisungen aus Geschäftsführungstätigkeiten für Private-Equity-Gesellschaften.
Der Posten Weiterbelastungen an Handelsvertreter umfasst im Wesentlichen Erträge aus der Weiterbelastung von Versicherungen, Dienstleistungen sowie Sachkosten.
In den übrigen sonstigen Erträgen sind unter anderem Erträge aus Kostenerstattungsansprüchen, Erträge aus Beteiligungen sowie verrechnete Sachbezüge enthalten.
12 Aufwendungen für bezogene Leistungen aus dem Provisionsgeschäft
Die Aufwendungen für bezogene Leistungen aus dem Provisionsgeschäft enthalten im Wesentlichen die Provisionen und sonstigen Vergütungskomponenten für die selbstständigen MLP-Berater.
13 Aufwendungen für bezogene Leistungen aus dem Zinsgeschäft
Alle Angaben in T€ | 2015 | 2014 |
Zinsen und ähnliche Aufwendungen | ||
Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente | 1.807 | 2.693 |
Zur Veräußerung verfügbare Finanzinstrumente | 40 | 87 |
Veränderung Fair-Value-Bewertung | ||
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert designierte Finanzinstrumente | 74 | 58 |
Gesamt | 1.921 | 2.838 |
Die Aufwendungen für bezogene Leistungen aus dem Zinsgeschäft betreffen mit 1.259 T€ (Vorjahr: 2.072 T €) den Zinsaufwand für Verbindlichkeiten gegenüber Kunden aus dem Bankgeschäft.
14 Personalaufwand
Die Personalaufwendungen umfassen im Wesentlichen Löhne und Gehälter, Bezüge und sonstige Vergütungen für Mitarbeiter. Die sozialen Abgaben beinhalten die vom Unternehmen zu tragenden gesetzlichen Abgaben in Form von Beiträgen zur Sozialversicherung. Die Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung enthalten überwiegend Arbeitgeberanteile zur betrieblichen Zusatzversorgung.
15 Planmäßige Abschreibungen und Wertminderungen
Alle Angaben in T€ | 2015 | 2014 |
Immaterielle Vermögenswerte | 6.598 | 7.912 |
Sachanlagen | 5.710 | 5.442 |
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilie | 32 | 63 |
Planmäßige Abschreibungen | 12.339 | 13.417 |
Immaterielle Vermögenswerte | 1.584 | – |
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilie | 1.116 | – |
Zur Veräußerung gehaltene langfristige Vermögenswerte | 73 | – |
Wertminderungen | 2.774 | – |
Gesamt | 15.113 | 13.417 |
Die Wertminderungen enthalten außerplanmäßige Abschreibungen auf eine sich noch in der Entwicklung befindende Software in Höhe von 1.584 T€ (Vorjahr: 0 T€).
Die Entwicklung der langfristigen Vermögenswerte ist in Anhangangabe 21 (Immaterielle Vermögenswerte), in Anhangangabe 22 (Sachanlagen) und in Anhangangabe 23 (Als Finanzinvestition gehaltene Immobilie/Zur Veräußerung gehaltene langfristige Vermögenswerte) dargestellt.
16 Sonstige betriebliche Aufwendungen
Alle Angaben in T€ | 2015 | 2014 |
EDV-Betrieb | 47.610 | 47.932 |
Miete und Leasing | 14.376 | 13.419 |
Beratung | 12.995 | 13.209 |
Verwaltungsbetrieb | 11.528 | 11.236 |
Repräsentation und Werbung | 7.941 | 7.892 |
Fremdleistungen Bankgeschäft | 7.277 | 6.456 |
Sonstige Fremdleistungen | 6.528 | 3.992 |
Aus- und Weiterbildung | 4.369 | 3.554 |
Beiträge und Gebühren | 4.231 | 3.591 |
Reisekosten | 3.863 | 3.714 |
Abschreibungen/Wertminderungen auf Forderungen | 2.706 | 4.118 |
Versicherungsbeiträge | 2.624 | 2.393 |
Bewirtung | 2.588 | 2.803 |
Aufwand Handelsvertreter | 2.532 | 1.384 |
Instandhaltung | 2.390 | 2.197 |
Kulanzen | 1.319 | 494 |
Sonstige personalbezogene Aufwendungen | 1.290 | 1.151 |
Prüfung | 1.071 | 1.002 |
Vergütung Aufsichtsrat | 969 | 1.032 |
Übrige sonstige betriebliche Aufwendungen | 6.027 | 5.825 |
Gesamt | 144.234 | 137.394 |
Die Kosten des EDV-Betriebs bestehen im Wesentlichen aus IT-Service- und Rechenzentrumsleistungen, welche von einem externen Dienstleister bereitgestellt werden.
Die Beratungskosten setzen sich zusammen aus Steuerberatungs-, Rechtsberatungs- sowie allgemeinen und EDV-Beratungskosten. In den Beratungsaufwendungen sind Aufwendungen in Höhe von 1.119 T€ in Zusammenhang mit dem Erwerb der DOMCURA Gruppe enthalten.
Die Aufwendungen des Verwaltungsbetriebs enthalten Kosten des Gebäudebetriebs, Bürokosten sowie Kommunikationskosten.
Die Aufwendungen für Repräsentation und Werbung beinhalten Kosten für Medienpräsenz und Kundeninformation.
Die Fremdleistungen Bankgeschäft beinhalten im Wesentlichen Kosten der Wertpapierabwicklung und Transaktionskosten im Zusammenhang mit der MLP Kreditkarte.
Der Aufwand Handelsvertreter umfasst den Aufwand für ausgeschiedene sowie den Ausbildungszuschuss für junge Berater.
Die Abschreibungen/Wertminderungen auf sonstige Forderungen beinhalten die Abschreibungen/Wertminderungen auf sonstige Forderungen und andere Vermögenswerte in Höhe von 2.336 T€ (Vorjahr: 3.215 T€) und Abschreibungen/Wertminderungen auf Forderungen gegen Kunden aus dem Bankgeschäft in Höhe von 370 T€ (Vorjahr: 903 T€).
Die übrigen sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Aufwendungen für sonstige Steuern, PKW, Literatur und Spenden.
17 Nach der Equity-Methode bewertete Anteile
Das Ergebnis aus nach der Equity-Methode bewerteten Anteilen betrug im Geschäftsjahr 1.836 T€ (Vorjahr: 1.127 T€) und resultiert aus dem Ergebnisanteil der MLP Hyp GmbH. Die Gewinnverteilung der MLP Hyp GmbH erfolgt gemäß einer Gesellschaftervereinbarung disquotal.
Die nach der Equity-Methode bewerteten Anteile betreffen ausschließlich den 49,8%-Anteil an der MLP Hyp GmbH, Wiesloch. Das Unternehmen betreibt das gemeinsame Baufinanzierungsgeschäft der MLP Finanzdienstleistungen AG, Wiesloch, und der Interhyp AG, München.
Die Anteile haben sich wie folgt entwickelt:
Die nachfolgende Tabelle enthält zusammengefasste Finanzinformationen über die MLP Hyp GmbH:
Alle Angaben in T€ | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
Langfristige Vermögenswerte | 53 | 58 |
Kurzfristige Vermögenswerte | 7.640 | 5.580 |
Langfristige Schulden | – | -13 |
Kurzfristige Schulden | -1.868 | -891 |
Nettovermögen (100%) | 5.825 | 4.734 |
davon Anteil MLP am Nettovermögen (49,8 %) | 2.901 | 2.358 |
Anschaffungsnebenkosten | 151 | 151 |
Erfolgte Ausschüttungen | -1.279 | -1.015 |
aufgelaufenes disquotales Ergebnis | 1.708 | 1.279 |
Buchwert des Anteils | 3.481 | 2.772 |
Umsatzerlöse | 12.526 | 9.226 |
Gesamtergebnis (100%) | 2.825 | 1.734 |
davon Anteil MLP am Gesamtergebnis (49,8%) | 1.407 | 864 |
Disquotales Ergebnis laufendes Geschäftsjahr (65%) | 429 | 264 |
Anteil MLP am Gesamtergebnis | 1.836 | 1.127 |
18 Finanzergebnis
Alle Angaben in T€ | 2015 | 2014 |
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 509 | 669 |
Zinsaufwendungen aus Finanzinstrumenten | -145 | -391 |
Zinsaufwendungen aus bilanzieller Nettoverpflichtung für leistungsorientierte Versorgungszusagen | -481 | -585 |
Übrige Zinsaufwendungen | -2.637 | -1.030 |
Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen | -3.263 | -2.007 |
Finanzergebnis | -2.753 | -1.337 |
Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge betreffen mit 140 T€ (Vorjahr: 293 T€) Zinserträge auf Einlagen bei Kreditinstituten, die nicht dem Bankgeschäft zugerechnet werden sowie mit 49 T€ (Vorjahr: 41 T€) Erträge aus der Abzinsung von Rückstellungen. In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Aufzinsung von sonstigen Rückstellungen in Höhe von 584 T€ (Vorjahr: 833 T€) enthalten.
19 Ertragsteuern
In den laufenden Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind Aufwendungen in Höhe von 1.967 T€ (Vorjahr: 2.062 T€) enthalten, die Vorperioden betreffen.
Die Berechnung der tatsächlichen und der latenten Steuern erfolgt mit den jeweiligen landes- spezifischen Ertragsteuersätzen. Der erwartete kombinierte Ertragsteuersatz für inländische Gesellschaften setzt sich zusammen aus der Körperschaftsteuer mit 15,0 % (Vorjahr: 15,0 %), dem Solidaritätszuschlag mit 5,5 % (Vorjahr: 5,5 %) sowie einem durchschnittlichen Gewerbesteuersatz in Höhe von 13,37 % (Vorjahr: 13,37 %) und beträgt 29,19 % (Vorjahr: 29,19 %).
Für die Berechnung der latenten Ertragsteuern ist auf die Steuersätze abzustellen, die voraussichtlich zum Zeitpunkt ihrer Realisierung in Kraft sind. Dabei werden die Steuersätze verwendet, die zum Abschlussstichtag für diesen Zeitpunkt gültig oder angekündigt sind.
Die nachfolgende Überleitungsrechnung zeigt den Zusammenhang zwischen dem Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit und den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag im Geschäftsjahr:
Alle Angaben in T€ | 2015 | 2014 |
Ergebnis vor Steuern | 27.953 | 37.649 |
Konzernertragsteuersatz | 29,19% | 29,19% |
Rechnerischer Ertragsteueraufwand im Geschäftsjahr | 8.159 | 10.990 |
Im Ergebnis steuerfreie Einnahmen und permanente Differenzen | -3.587 | -2.881 |
Steuerlich nicht abzugsfähige Aufwendungen | 1.485 | 977 |
Abweichende Gewerbesteuerbelastung | 211 | 393 |
Auswirkung abweichender ausländischer Steuersätze | 4 | 4 |
Periodenfremde Ertragsteuern (laufend und latent) | 2.249 | -846 |
Steuereffekt aus Steuersatzänderungen | 0 | 53 |
Sonstige | -351 | 4 |
Ertragsteuern | 8.170 | 8.694 |
Der effektive Ertragsteuersatz bezogen auf das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit vor Ertragsteuern beläuft sich auf 29,2 % (Vorjahr: 23,1 %).
Die im Ergebnis steuerfreien Einnahmen und permanenten Differenzen beinhalten Ergebnisbeiträge der FERI Gruppe und die steuerfreie Dividende der MLP Hyp GmbH.
Steuerlich nicht abzugsfähige Aufwendungen resultieren aus Bewirtungskosten, Geschenken und sonstigen Sachverhalten.
Die latenten Steuerabgrenzungen resultieren aus den Bilanzposten wie folgt:
Alle Angaben in T€ | Aktive latente Steuer | Passive latente Steuer | ||
31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
Immaterielle Vermögenswerte | 1.381 | 1.145 | 13.579 | 10.992 |
Sachanlagen | – | – | 3.577 | 3.327 |
Finanzanlagen | 110 | – | 262 | 340 |
Als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilie | – | – | 833 | 919 |
Übrige Aktiva | 3.509 | 2.213 | 210 | 580 |
Rückstellungen | 10.347 | 11.189 | 1.843 | – |
Verbindlichkeiten | 1.474 | 935 | 33 | 0 |
Bruttowert | 16.821 | 15.482 | 20.337 | 16.158 |
Saldierung aktiver und passiver latenter Steuern | -9.788 | -8.754 | -9.788 | -8.754 |
Gesamt | 7.033 | 6.728 | 10.549 | 7.404 |
Der außerhalb der Gewinn- und Verlustrechnung im sonstigen Ergebnis erfasste latente Steueraufwand beträgt 636 T€ (Vorjahr: Steuerertrag 2.312 T€).
Die Steuererstattungsansprüche betreffen mit 9.378 T€ (Vorjahr: 10.554 T€) die Körperschaftsteuer und mit 5.515 T€ (Vorjahr: 8.189 T€) die Gewerbesteuer. Der wesentliche Anteil in Höhe von 14.668 T€ (Vorjahr: 18.704 T€) betrifft die MLP AG.
Die Steuerverbindlichkeiten betreffen mit 2.638 T€ (Vorjahr: 3.408 T€) die Körperschaftsteuer und mit 1.369 T€ (Vorjahr: 2.123 T€) die Gewerbesteuer. Davon betreffen 333 T€ (Vorjahr: 4.000 T€) die MLP AG.
Die Steuerverbindlichkeiten werden für Steuern vom Einkommen und vom Ertrag der einzelnen Gesellschaften auf der Grundlage der jeweiligen nationalen Besteuerung gebildet. Latente Steuerverpflichtungen sind unter den passiven latenten Steuern ausgewiesen.
Für erwartete Steuernachzahlungen aus steuerlicher Außenprüfung hat MLP zum 31. Dezember 2014 eine Rückstellung von 4 Mio. € gebildet. Als Ergebnis einer Neubeurteilung der aufgegriffenen Sachverhalte nach Abschluss der Prüfung waren im dritten Quartal 2015 ein zusätzlicher Steueraufwand von 1,1 Mio. € und im Finanzergebnis ein Zinsaufwand von 2,0 Mio. € zu erfassen.
In zwei weiteren streitigen Fällen geht MLP aufgrund vorliegender gutachterlicher Stellungnahmen davon aus, seine abweichende Rechtsposition durchsetzen zu können. Insoweit hat MLP für die geleistete Steuernachzahlung einen Vermögenswert angesetzt.
20 Ergebnis je Aktie
Die Berechnung des unverwässerten und verwässerten Ergebnisses je Aktie basiert auf den folgenden Daten:
Das unverwässerte sowie verwässerte Ergebnis je Aktie beträgt 0,18 € (Vorjahr: 0,27 €).